目次
このツールは、中国製品を日本に輸入するときにかかる関税額の概算を計算する物です。関税率（RCEP含）の調べ方等、商売目的で中国製品を輸入する方はご活用ください。
最初に利用前の注意点をお読みください。
また、ツール上で中国商品に対する関税率が必要です。以下、２つをご覧ください。
中国商品の関税ガイド（RCEP含む）
今すぐ、知りたい中国輸入の関税知識２選
中国輸入の関税は、いつ支払う？
関税は、日本側税関に申告をして許可を受ける時に支払います。具体的には、２つのパターンがあります。
- 国際郵便、フェデックス等の小包による輸入時
- コンテナやLCL等の一般的な輸入時
１．国際郵便、フェデックス等の小包による輸入時
国際郵便等の小包で輸入する場合、多くは、自宅の玄関先で配達員に荷物と引き換えに支払うか、後日、関税や消費税等の請求書が郵送されてきて支払います。（フェデックスなど）
２．コンテナやLCL等の一般的な輸入時
一回の輸入が20万円を超える一般輸入の場合は、通関業者が税関に対して代理で申告をします。納税は、輸入申告の結果、許可を受ける際に行います。なお、納税方法は、通関業者による立替払いの他、リアルタイム口座などがあります。いずれの方法も納税をしない限り、輸入許可を受けることはできないのは共通です。
詳細は、関税を支払うタイミングはいつ？の記事をご覧ください。
中国輸入の関税は、いくらからかかる？
関税とは、中国での販売価格換算で、一つの製品単価又は、１梱包の合計額（段ボールをイメージ）が日本円換算で16666円を超えるときです。但し、一万円以下免税ルールの除外ルールが適用される物もございます。
関税は、輸入価格だけでは判断できず、以下の項目が総合的に関係します。
- 原産国
- 輸入目的（個人使用・商売使用）
- 何を輸入するのか？（具体的な商品名や特徴）
- EPAの締約国なのか？
- 時限的な関税割り増し等が設定されている？
中国輸入の関税計算ツール
2024年11月時点・中国製品の平均関税率（RCEP適用）
工業製品は、基本的に無税又は、低率が設定されています。（靴、陶器関連、革関連は注意）食品関連、衣類、お酒などには高い関税がかかります。
| 電子機器・家電（多くは0-2%程度） | コンピューター関連製品: 0% | 例：ノートパソコン、デスクトップPC、タブレット、スマートフォン |
| 半導体や電子部品: 0% | 例：マイクロプロセッサー、メモリーチップ、集積回路 | |
| 家電製品: 0-2%程度 | 0-2%程度 | 例：テレビ、冷蔵庫、洗濯機、エアコン |
| 電池類: 0-2.6% | 例：リチウムイオン電池、ニッケル水素電池、アルカリ電池 | |
| 照明器具: 0-3.9% | 例：LEDライト、蛍光灯、デスクランプ | |
| 車両・輸送機器 | 自動車: 0% | 例：乗用車、トラック、バス |
| 自動車部品: 0-3%程度 | 例：エンジン部品、ブレーキシステム、車体パネル | |
| 自転車・電動自転車: 0% | 例：マウンテンバイク、ロードバイク、電動アシスト自転車 | |
| タイヤ: 0-2.5%程度 | 例：乗用車用タイヤ、トラック用タイヤ、自転車用タイヤ | |
| 衣類・アクセサリー | 衣類: 7.4-9.1%程度 | 例：Tシャツ、ジーンズ、ジャケット、ドレス |
| 靴: 3.4-21.5%程度 | 例：スニーカー、ドレスシューズ、サンダル | |
| アクセサリー: 0-2.7%程度 | 例：ネックレス、イヤリング、腕時計 | |
| 食品・飲料 | 果物や野菜: 0-12%程度 | 例：りんご、バナナ、トマト、レタス |
| 魚介類: 0-3.5%程度 | 例：サーモン、マグロ、エビ、カニ | |
| アルコール飲料: 0-16%程度 | 例：ワイン、ビール、ウイスキー | |
| 家具・インテリア | 家具: 0% | 例：ソファ、テーブル、椅子、ベッド |
| 照明器具: 0-3.9% | 例：シャンデリア、フロアランプ、ペンダントライト | |
| 玩具・スポーツ用品 | 玩具: 0% | 例：ぬいぐるみ、ブロック玩具、ボードゲーム |
| スポーツ用品: 0-3.1%程度 | 例：テニスラケット、サッカーボール、ヨガマット | |
| 化粧品・美容用品 | 化粧品: 0-5.3%程度 | 例：口紅、ファンデーション、スキンケア製品 |
| 生活用品 | プラスチック製品: 0-3.9%程度 | 例：食品容器、洗面用品、収納ボックス |
| 陶磁器製品: 0-2.7%程度 | 例：食器、花瓶、装飾品 | |
| 原材料・素材 | 金属類: 0-2%程度 | 例：鉄鋼、アルミニウム、銅 |
| プラスチック原料: 0-3.1%程度 | 例：ポリエチレン、ポリプロピレン、PVC | |
| 木材: 0-2.5%程度 | 例：合板、製材、木質パネル |
- 財布: HSコード 4202.31123
- 子供用靴: 6403（革製の場合）
- 子供用腕時計: HSコード 9101または9102（機械式かクォーツ式）
- スポーツバッグ: 4202.922
- 女性用靴: HSコード 6403（革製）
- 女性Tシャツ: 6109.10（コットン製）
- ビジネスバッグ: 4202.11または4202.12（素材によって異なる）
- ショルダーバッグ: 4202.2212
電子機器・家電
CD (8523.41)
DVD (8523.41)
PCパーツ (8473.30)
カメラ (8525.80)
スマホ (8517.12)
ノートパソコン (8471.30)
パソコン (8471.41)
バッテリー (8507.60)
リチウムイオン電池 (8507.60)
基板 (8534.00)
電化製品 (8516.60)
電気製品 (8516.60)
電子機器 (8543.70)
電子部品 (8542.31)
電池 (8506.50)
半導体 (8541.10)
スマートフォン (8517.12)
パソコン及び周辺機器 (8471.30)
集積回路 (8542.31)
液晶デバイス (9013.80)
太陽電池 (8541.40)
リチウムイオン蓄電池 (8507.60)
自動データ処理機械 (8471.41)
事務用機器 (8472.90)
空気調和機 (8415.10)
印刷機械 (8443.11)
ビデオゲーム機 (9504.50)
電気掃除機 (8508.11)
電気アイロン (8516.40)
太陽光パネル (8541.40)
リチウムイオン電池セル (8507.60)
スマートホームセンサー (8543.70)
LEDディスプレイパネル (8528.59)
携帯用ゲーム機 (9504.50)
ワイヤレス充電器 (8504.40)
防犯カメラ (8525.80)
ポータブル蓄電池 (8507.60)
折りたたみ式キーボード (8471.60)
ワイヤレスマウス (8471.60)
VRヘッドセット (9004.90)
電子書籍リーダー (8543.70)
ポータブルプロジェクター (8528.69)
ワイヤレスイヤホン用充電ケース (8507.60)
ポータブル冷蔵庫 (8418.69)
LEDランタン (8513.10)
ワイヤレスキーボード (8471.60)
ポータブル扇風機 (8414.59)
ワイヤレスプレゼンター (8471.60)
ワイヤレスヘッドフォン (8518.30)
ポータブル電源 (8504.40)
ポータブルモニター (8528.59)
ワイヤレス充電マウスパッド (8504.40)
ポータブルビデオプロジェクター (8528.62)
ワイヤレスカーチャージャー (8504.40)
ポータブルエアコン (8415.10)
ワイヤレスLANルーター (8517.62)
ポータブル電動ポンプ (8413.81)
ワイヤレスBluetooth受信機 (8517.62)
ポータブル超音波洗浄機 (8479.89)
ワイヤレスHDMIトランスミッター (8517.62)
LEDライト・照明器具 (9405.10)
ドローン (8802.20)
ヘアドライヤー (8516.31)
電気ケトル (8516.79)
空気清浄機 (8421.39)
ワイヤレスイヤホン (8518.30)
ポータブル充電器 (8507.60)
3Dプリンター (8477.80)
スマートロック (8301.40)
スマート体重計 (8423.10)
スマートプラグ (8536.50)
スマートペン (9608.40)
スマートスピーカー (8518.22)
スマート体温計 (9025.19)
スマートウォッチ用バンド (9113.90)
スマートグラス (9004.90)
スマート血圧計 (9018.90)
スマートドアベル (8531.80)
スマートペットフィーダー (8436.80)
スマート体組成計 (9031.80)
スマートサーモスタット (9032.10)
スマート加湿器 (8509.80)
ワイヤレスドアロック (8301.40)
スマート照明システム (9405.10)
スマートプランター (8436.80)
スマートドアロック (8301.40)
スマートペット首輪 (8543.70)
スマートサーキュレーター (8414.59)
スマートウォーターボトル (8516.79)
スマート体温パッチ (9025.19)
スマートペットカメラ (8525.80)
スマート電動歯ブラシ (8509.80)
スマートガーデニングシステム (8436.80)
スマート血糖値計 (9027.80)
スマートドアストッパー (8301.40)
スマート調理器具 (8516.79)
スマートウォッチ (8517.12)
スマートホームデバイス (8517.62)
スマートホーム用ハブ (8517.62)
車両・輸送機器
EV (8703.80)
タイヤ (4011.10)
バイクパーツ (8714.10)
モーター (8501.10)
自転車 (8712.00)
自動車 (8703.23)
自動車部品 (8708.29)
電気自動車 (8703.80)
電動バイク (8711.60)
電動自転車 (8711.60)
電動自転車用モーター (8501.31)
自転車部品 (8714.99)
電動キックボード用タイヤ (4011.90)
電動スケートボード (8711.60)
電動スクーター (8711.60)
折りたたみ自転車 (8712.00)
電動キックボード (8711.60)
電動キックボード用バッテリー (8507.60)
衣類・アクセサリー
アクセサリー (7117.19)
ウィッグ (6704.20)
ウェディングドレス (6204.43)
タオル (6302.60)
ピアス (7117.19)
ワンピース (6204.44)
靴 (6403.99)
靴下 (6115.95)
古着 (6309.00)
服 (6204.33)
腕時計 (9102.11)
ニット製衣類 (6110.30, 6110.90)
非ニット製衣類 (6204.63)
下着類 (6108.21)
靴下・タイツ (6115.10)
履物 (6403.99)
スポーツシューズ (6404.11)
革製衣類 (4203.10)
食品・飲料
ウイスキー (2208.30)
エビ (0306.17)
お菓子 (1704.90)
お茶 (0902.30)
チーズ (0406.90)
ツバメの巣 (0410.00)
はちみつ (0409.00)
バナナ (0803.90)
ブラジル（コーヒー豆として） (0901.11)
ホタテ (0307.21)
マグロ (0302.35)
りんご (0808.10)
ワイン (2204.21)
塩 (2501.00)
海産物 (0303.89)
牛肉 (0201.30)
牛乳 (0401.10)
魚粉 (2301.20)
玉ねぎ (0703.10)
鶏肉 (0207.11)
酒 (2208.90)
小麦 (1001.99)
焼酎 (2208.90)
食品添加物 (2106.90)
茶 (0902.30)
茶葉 (0902.30)
調味料 (2103.90)
豚肉 (0203.19)
乳製品 (0406.10)
率茶（緑茶として） (0902.30)
和牛 (0201.30)
調理済み食品 (1904.10)
野菜・果物の調整品 (2008.70)
美容・健康機器
電動歯ブラシ用替えブラシ (9603.21)
電動ハンドウォーマー (8516.79)
電動シャワーヘッド (8424.89)
電動ネイルケアセット (8214.20)
電動歯間ブラシ (9603.21)
電動鼻水吸引器 (9019.20)
電動ウォーターピック (9019.10)
電動マッサージガン (9019.10)
電動コーヒーグラインダー (8509.40)
電動ワインオープナー (8509.80)
スマートフォン用ジンバル (9006.59)
電動フェイシャルクレンザー (8509.80)
電動ペッパーミル (8210.00)
電動ハンドミキサー (8509.40)
電動ネイルドライヤー (8516.31)
電動鼻毛カッター (8510.10)
電動ホットプレート (8516.60)
ポータブル衣類スチーマー (8516.40)
電動ハンドブレンダー (8509.40)
電動ワックスウォーマー (8516.79)
電動ハンドヘルドファン (8414.59)
電動ペットブラシ (8509.80)
電動ハンドマッサージャー (9019.10)
電動歯ブラシ (8509.80)
家具・インテリア
コンテナハウス (9406.10)
造花 (6702.90)
木製家具 (9403.60)
金属製家具 (9403.20)
マットレス (9404.21)
照明器具 (9405.10)
玩具・スポーツ用品
ゴルフクラブ (9506.31)
ぬいぐるみ (9503.00)
フィギュア (9503.00)
プラモデル (9503.00)
ポケカ (4911.99)
ルアー (9507.90)
玩具 (9503.00)
がん具及び運動用具 (9503.00)
パズル (9503.00)
化粧品・美容用品
化粧品 (3304.99)
香水 (3303.00)
歯磨き粉 (3306.10)
文具・書籍
ソフトウェア (8523.49)
雑誌 (4902.90)
書籍 (4901.99)
技術（ソフトウェアとして） (8523.49)
生活用品
バッグ (4202.22)
タバコ (2402.20)
ライター (9613.10)
割り箸 (4421.99)
雑貨 (3926.90)
歯ブラシ (9603.21)
食器 (6911.10)
段ボール (4819.10)
プラスチック製品 (3926.90)
プラスチックシート・フィルム (3920.10)
プラスチック製容器 (3923.10)
旅行用バッグ、ハンドバッグ等 (4202.12)
食卓用陶磁器 (6911.10)
原材料・素材
パルプ (4702.00)
パワーストーン (7103.99)
銀 (7106.91)
建材 (6810.11)
建築資材 (6810.11)
原料（石油製品として） (2710.19)
穀物 (1001.99)
砂 (2505.90)
磁石 (8505.11)
樹脂 (3901.10)
生地 (5208.11)
接着剤 (3506.10)
多肉植物 (0602.90)
大豆 (1201.90)
竹 (1401.10)
鉄 (7208.10)
鉄鋼 (7208.10)
天然ガス (2711.11)
電線 (8544.49)
銅 (7403.11)
銅銭 (7118.90)
綿花 (5201.00)
木材 (4407.11)
油脂 (1515.90)
鉄鋼製品 (7308.90)
鉄鋼製管及び管用継手 (7304.31)
鉄鋼製構造物 (7308.20)
有機化学品 (2914.11)
無機化学品 (2836.50)
3Dプリンター用フィラメント (3916.90)
人工芝 (5703.30)
機械・設備
機械 (8479.89)
金型 (8480.41)
設備 (8479.89)
半導体製造装置 (8486.20)
ポンプ及び圧縮機 (8414.80)
その他
クラゲ (0511.91)
レンズ (9002.11)
肥料 (3105.20)
美術品 (9701.10)
薬 (3004.90)
ドローン用プロペラ (8803.90)
カメラ及び撮影機器 (9006.51)
眼鏡及びフレーム (9004.10)
医薬品 (3004.90)
- お勧めな方法１→上にある平均的な関税率でざっくり計算
- お勧めな方法２→通関業者や税関へ聞く（事前教示制度）
- 自分で調べたい→ WEBタリフ又は、実行関税率表を使用する。
以下は、３の方法を解説します。
３．WEBタリフ等で正確な関税率を調べる方法
中国輸入の商品の関税率は、WEBタリフ又は、実行関税率表で調べます。日本と中国はRCEPを締結しているので、関税率はRCEP又は、WTO税率の部分を確認します
WEBタリフで調べる例
webタリフにアクセスした後、以下の手順で設定します。
商品の一覧が表示されます。左側にある列（●●類）から該当する物を選びます！次のページもさらに細分化したリストが表示されます。
一覧が表示されたら以下２つの列（赤と青）を確認します。この２つを比較して、関税率が低い方を適用します。
例えば、中国製品であり….
- コーヒー豆
- 焙煎済み
- カフェインを除いていない物
上記のコーヒー豆は、WTO協定税率で12%、RCEPが10.5％です。RCEPの10.5%の方が安いため、中国からコーヒー豆を輸入する場合は、10.5%の関税率が適用されます。
なお、左側にある0901.21.000がHSコードです。詳細は、新入社員でもわかるHSコードをご覧ください。
中国製品にかかる２つの税金
- 関税
- 消費税（輸入消費税）
輸入時に、輸入者が日本税関に対して支払います。関税率は、輸入する品目により異なります。消費税は、一般品が10%、食品が8%です。(2024年11月現在）
ツール使用上の注意点
- 業務用×１回の輸入額が概ね20万円を超える輸入を想定20万円以下は、小口輸入の関税計算ツールへ
- 端数処理＝なし
- １ドル＝130円で設定
- 各用語の意味は、次の通りです。
| 各用語 | 解説 |
| 課税価格 | 関税率や消費税率をかける対象価格です。 |
| 按分（あんぶん） | 合理的な基準により分けることです。このツールでは、評価部分の按分を示します。 評価とは、課税価格に含めるべき加算要素の総称です。輸入申告価格は、この評価部分を各品目の価格又は数量等で合理的に振り分けて加算します。ツールでは自動で按分します。 例：評価の合計が100ドル。A、B、Cの商品数が10、20、20の合計が40なら、Aには、20ドル、BとCには、40ドルずつ加算（按分）します。 |
| 海上・航空運賃（無記入可能） | 輸送費をUSDベースで入力 |
| 保険代金（無記入可能） | 保険代金を支払っている場合に入力する。 |
| 評価（無記入可能） | 輸送費や保険代金等以外に、輸入申告価格に加算するべき費用を記入する。 例：日本から副資材を送付しているなど。詳細は、加算するべき費用の考え方を参照 |
| 商品の単価 | 商品１個当たりの価格をUSDベースで入力 |
| 関税率 | 商品に設定されている関税率を入力します。ご自身で調べる必要があります。 2024年10月現在、中国製品は、WTO協定税率又はRCEPを比較して、低い税率を適用します。 詳細解説は、ページ下の「中国輸入の関税欄」をご覧下さい。 不明な場合は、税関に事前教示又は、輸入相談します。 概算の関税率で計算する場合は、この下の「中国製品の概算関税率」を参照 |
その他の計算ツール
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