安全性が高いL/C決済とは？ 初めての信用状入門

貿易をする上で最大のポイントが「お金の回収」です。商品を送り、客先への納品も終わったにも関わらず、代金を受け取れないと大変です。代金決済がうまくいかなくなる原因は様々です。一番多いのが販売先が倒産することです。この場合、貿易保険をかけていなければ、商品代金がそのまま損失になります。売り上げの拡大どころか、損失が膨らんでしまっては本末転倒ですね。そこで、できるだけ「安全な決済」を取り入れることが求められます。

今回は、貿易取引における実務上、最も安全に決済ができる「L/C決済（エルシー）」についてご紹介します。

L/C決済入門

おそらく、これまでの人生の中で「L/C」などという言葉は聞いたことがないはずです。似たような名前として合同会社を表す「LLC」がありますが、もちろんそれとは別物です。L/Cは、Letter of Creditの略です。日本語の読み方は、そのまま「エルシー」や信用状と言います。この記事では、L/Cの概要部分、メリット、デメリットや特徴などをご紹介していきます。

L/Cとは？

L/Cをとてもシンプルに説明すると「銀行が作成する信用状」のことです。基本的に貿易取引は、輸出者と輸入者との間で行います。本来、お金や物を送ったり、受け取ったりするのは、輸出者と輸入者の間だけで行われるべきです。しかし、輸出者と輸入者の間には、ある一つの部分で気になることがあります。それが「相手の信用」です。

貿易取引の場合、お互い外国で営業する会社です。相手の考え方、営業方針、そして財務情報を知ることはなかなか難しいです。そのため、輸出者は「本当に商品を送っても大丈夫かな？」「いきなり倒産して代金回収ができなかったらどうしよう」という不安があります。たしかに、ある程度は「信用調査サービス」などで調べることはできます。しかし、本当に相手のことを知ることができるのは、実際の取引を通しての場合が多いです。

このようなことを考えると、何らかの形で「代金回収に安全策」を取りたいですね。そこで両者の間に、銀行を入れて決済することにしました。これが「L/C決済」です。輸出者→輸出者側銀行→輸入者側銀行→輸入者（この双方向）の形によって、輸出者は「代金を回収できること」、輸入者は「物を受け取れること」を確実に実現できるようにしています。関連記事：「初心者向けL/Cの流れ」

L/Cをもう少し具体的に説明すると、輸入者側の銀行が「L/C＝信用状」という紙を輸出者に向けて発行します。輸入者側の銀行が作る信用状は「代金の支払いは、当行がしっかりと行います。そのため、商品を輸出してください」という意味を持っています。つまり、輸入者に代わって必ず「輸入者側の銀行」が代金を支払うことを約束しているのです。この仕組みによって輸出者は、安心して商品を送ることができます。

L/C決済以外の決済手段もあり！ただし、リスク部分を慎重に検討する。

L/Cは、輸出者と輸入者の間に銀行を入れることで「代金の支払い」と「商品の受け取り」がしっかりできることを保証しています。実は、貿易代金の決済方法としては、L/C以外にも「T/T」と呼ばれる手段もあります。これは、日本国内でも一般的な「銀行振り込み」のことだと思ってください。T/T決済は、これを国際間で行うことです。

T/T決済は、少額のお金を支払うときに便利です。先に説明をしたL/C決済の方が取引の安全性の面では間違いなく良いです。しかし、銀行への手数料がかるため、小資金を決済するときや、何度も取引をしてある程度の信用がある所は、T/T決済で行う場合が多いです。T/T決済は、簡単、かつ低額な手数料で支払える点がポイントです。

では、ここで質問です。このL/C決済は、輸出者と輸入者、どちらにリスクがあるでしょうか？

答えは、もちろん「輸入者側」です。T/T決済は「輸入者側が代金を決済した後に、船積み」をします。この仕組み上、最初に輸入者側がリスクをとることが前提になります。一方、輸出者側は、代金が支払われるまで「何もしなければいい」だけであるため、特にリスクはありません。T/T決済の場合は、輸入者側に大きなリスクがあることを覚えておきましょう。

関連：T/T決済でも輸入者が納得する方法（リスクを半々にする）

あなたが輸出者である場合は、T/T決済で代金をやり取りしても特に問題はありません。しかし、もし輸入者である場合は、本当に相手が信用できるのか？を十分に調べることが大切です。輸入者側が代金を先払いすることが原則であるため「お金を支払ったのに、商品が送られてこない」という状況になりかねません。そのため、このリスクを少しでも減らすように「分割送金」するなどの仕組みを取り入れた方が良いです。

L/C決済は、大きな取引をするときに使う決済、T/T決済は比較的、少額の取引で用いられます。ここでのポイントは「すべての貿易決済は、L/Cだけではなく、T/Tなどもある」ただし、L/Cを使わない分、リスクが高まるということです。それでは、これまで説明した点を踏まえて、L/C決済を使うメリット、デメリットをまとめて確認します。

関連：L/C決済以外の決済方法とは？

L/Cを使うメリット・デメリット

L/C（信用状）のメリット

1. 銀行が入ることによって決済の安全性が高まります。
2. 仮に輸入者側がつぶれても、決済上の問題はなし。
3. 輸入者側がL/Cを開設できるかで、輸入者の財務力＝信用力がわかる。

■ポイント

L/C決済をするときは、輸入者側から手続きします。輸入者が普段取引している銀行に「LCをオープンしたい」旨を伝えます。銀行は、輸入者の財務状況などを確認して開設の可否を判断します。なぜなら、仮に輸入者が支払いができないと、銀行がその代金を肩代わりしなければならないからです。要は、一種の与信行為になります。L/Cを開設できる輸入者＝ある程度、信用がある輸入者と考えても良いです。

L/C（信用状）のデメリット

1. 銀行が間に入ることによって手数料がかかる
2. 貿易書類が銀行経由で回ってくるため、貨物の引取りに時間がかかる。
3. L/Cに関する知識が必要になる。
4. ディスクレ（買取拒否）の危機があります。

■ポイント１

L/Cを取り扱う場合は、自社にL/Cの経験がある人材が必要です。L/C（信用状）が契約書通りに正しく記載されているのか？　間違いがあれば、それを訂正してもらう＝アメンドという作業も必要です。ディスクレにならないために、ミスがない貿易書類の作成スキルも必要になります。自社に人材がいない場合は、人材派遣などで「貿易事務経験者」を募集したり、クラウドワークスなどから適任者を探したりします。

いずれの場合も必ず実務経験として「L/C発行業務の経験があること」がポイントになります。できれば、輸出者側と輸入者側の双方向からの仕組みを理解している方が良さそうです。クラウドワークスの場合は、ワーカー検索部分に「L/C」や「LC」、「貿易実務」または「信用状」と入れて探してみましょう。

■ポイント２

L/C決済は銀行経由で貿易書類をやり取りすることで、取引の安全性を高める仕組みです。これをあえて逆に言うと「銀行が入る分、貨物の受け取りが遅く」なります。もし、緊急性が高い貨物である場合は、あえてL/C決済を使わず、T/T決済で安全性を高めて取引をした方がいいです。

■ポイント３

ディスクレとは、貿易書類の内容とL/C（信用状）の内容が不一致である事で銀行が買取を拒否することです。あなたが輸出者の場合、LCの記載通りに船積みを完了させた後、その書類を銀行へ差し入れて買い取ってもらいます。このとき、信用状と貿易書類がすべて一致していることが求められます。このディスクレである場合、改めて特別な手配をしない限り、銀行は貿易書類の買取をしません。

特別な手配とは？→ケーブルネゴ、L/Gネゴ　詳しくは「L/Cの流れ」をご覧ください。

結局、L/C決済を導入する本質は何か？

これまでの説明でL/Ｃの役割やメリット、デメリットをお伝えしてきました。それらのことを総じて言うなら次の２つのポイントに集約されます。結局は、輸出者と輸入者の間にある「信用」をL/Cが補っています。

まとめ

L/C決済は、輸出者と輸入者の間にある「信用問題」を解決するための一つの方法です。両者の間に銀行が入ることにより「輸出者目線：代金を受けとれる」「輸入者目線：商品を受け取れる」を実現できます。ただし、安全性を高められる反面、貨物の引取りに時間がかかる場合もあります。また、実際の貿易取引においては、少しずつL/C決済を行うことが少なくなってきています。とにかくT/Tにする！という言い張る方も珍しくないです。