輸入商品の関税率の調べ方 個人使用とビジネスとの違いは?

輸入商品 関税率関税率と関税割当
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日本に外国の商品を輸入するときは、法律に基づく関税と呼ばれる税金がかかります。関税は「商品価格の〇%」と指定されており、この税率は、原産国、商品、輸入する合計金額により変わります。そこで、この記事では、輸入するときの関税率の調べ方についてご紹介していきます。

関税率の調べ方

関税率を調べるときは、日本税関が運営する「実行関税率表」または、日本関税協会が運営する「ウェブタリフ」のどちらかを使います。個人的な使用感でいうと、ウェブタリフの方が使いやすいです。反面、ウェブタリフは、画面コピーができないため、画面内容をコピーしたいときは、実行関税率表を使います。

関税率表とは?

関税率表とは、商品とそれにかかる関税率を一枚の表にしたものです。一枚の表といっても、約10000品目ほどあり、非常に広範囲かつ細かい条件が付けられています。

例えば、リンゴであっても、それがアメリカ産なのか? それとも中国産、またはタイ産なのか?によっても税率が違います。また、りんごを使った調製品(例:ジャム)も違う税率が設定されています。常に、どこの国から、どんな商品を、どれだけ輸入するのか?によって、適切な税率が変わることを覚えておきましょう!

また、あなたは、次の内、どちらの国の関税率を調べたいのか?も重要です。

  1. 日本における関税率(あなたが輸入するとき)
  2. 相手国における関税率(あなたが輸出するとき)

日本における税率は、既述の実行関税率表などで調べられます。しかし、外国税関の関税率は、日本税関では調べられないです。もし、外国税関の関税率を調べたいときは、外国税関のサイトに行くか、ワールドタリフを活用します。

あなたの調べたい関税率は、どちらですか?

関税率を調べるときの2つのポイント

日本側の関税率を調べる方法をご紹介していきます。日本の関税率を分けると、次の2つがあります。

  1. 簡易税率
  2. 一般税率

違いは「輸入する合計金額が20万円をこえるのか?」です。簡易は少額につき7つの税区分しかない素人用の税率。一般は、簡易税率とは比べられないほど多くの税率があります。一般的に、個人使用目的の輸入や段ボール単位の小さな輸入ビジネスをしている人は、簡易税率。それを超える輸入をするときは「一般税率」を適用します。

先ほどからお伝えする実行関税率表やウェブタリフは、後者の一般税率を調べるためのツールです。前者の簡易税率を調べるときは「簡易税率表」を使います。

あなたの輸入する貨物の合計課税価格は20万円をこえる?

  • 超える→ 一般税率
  • 超えない→ 簡易税率

*個人使用目的の輸入は、小売価格に0.6をかけた価格の合計が20万円を超えるのかどうか?です。

日欧EPAの税率はどう調べれば良い?

日欧EPAの関税率(EU製品の日本における関税率)は、ウェブタリフの右端部分にある「欧州連合」を確認するとわかります。

一般税率/関税率の調べ方/オリーブオイルの関税率を調べてみよう!

それでは、「一般税率におけるオリーブオイルの関税」を調べてみましょう!一般税率ですから、関税率はウェブタリフなどで調べられます!実際、ウェブタリフで関税率を調べるときは、対象産品のHSコードがあると便利です。HSコードとは、品目と9桁の数字を紐づけている表です。オリーブオイルの場合は、次の内、いずれかが当てはまります。違いはバージン油です。

  • 1509.10000(バージン油)
  • 1509.90000(その他)

つまり、あなたの輸入するオリーブオイルがエクストラバージンであれば、上の150910000を選ぶ。それ以外であれば、150990000を選びます。もし、輸入する商品につき適切なHSコードがわからないときは「事前教示制度」を活用して、税関から適切なコードの回答を受けられます。

ウェブタリフにアクセスをして、以下の部分に調べたいHSコードを入力します。

すると、次の画面が表示されます。あなたの原産国に当てはまる所との交点が関税率です。もし、右側に国名がないときは「WTO協定税率」の部分を見ればOKです。

関連記事:ウェブタリフの操作方法

関税率表の類注とは?

適切な関税率を調べるには、厳格な定義が必要です。○○という条件であれば、○○に分類するなどです。この条件に「例外」を設けるときに類注などを設定します。

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小口輸入の関税計算ツール(申告価格が20万円以下用)

関税の計算ツール 一般輸入(申告価格が20万円1千円以上)

諸外国の関税率を調べる方法

外国で設定されている関税率は、どのように調べればいいのでしょうか? 外国側の関税率は「ワールドタリフ」または各国の税関サイトで確認します。

ワールドタリフは、世界中の関税率を一つのサイトで確認できる無料ツールです。最初の初期登録を終えてしまえば、誰でも無料で使えます。一方、各国の税関サイトは「国名+Customs tariff」と検索すれば見つかるはずです。使い方は、ウェブタリフと同様に商品のHSコードを入れれば探せます。

「TARIC」EUの関税率を調べる方法

中国のHSコード(関税率)の調べ方 日本製品に対する関税率は?

まとめ

  • 関税率は様々な要素で決まる。
  • 輸入する合計額が20万円を超えるのか?で関税率表が変わる
  • 20万円超え=一般税率、20万円以下=関税税率
  • 便利ツール:実行関税率表、ウェブタリフ、ワールドタリフ
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