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【Shopee輸出】シンガポール、台湾など5カ国の輸入税まとめ

東南アジア市場に向けて最も手軽に輸出できるのが「Shopee」です。初期導入費用も無料、売れた時だけ手数料を支払う仕組みであるため、導入のハードルが低いです。輸出に興味をお持ちの皆様は、まずは、テスト販売を兼ねてShopeeに出店されてはいかがでしょうか?

今回は、2023年8月現在、Shopee輸出ができる5カ国(シンガポール、台湾、マレーシア、タイ、フィリピン)の現地側でかかる関税や消費税をご紹介していきます。なお、この記事では、海外の個人に対して、小包単位で輸出することを前提としています。

Shopee輸出・相手国側の輸入税の仕組みを理解する

基本的に、Shopee輸出をする場合は、相手国側の輸入税は考えなくても良いです。輸入税は、あなたの商品を購入した人が支払う税金です。とはいえ、相手国側の関税制度に詳しい方が、お客様に対して的確なアドバイスができ、ユーザーの満足度があがるのも事実です。

例えば、商品を購入したくれた方に対して、関税や消費税は、このページをみてくださいね!などと案内もできます。ぜひ、このページを参考にして頂ければと思います。なお、追加で「この商品の関税を調べてほしい!」などの要望がありましたら、こちらまでお願いします。

本文を理解する為の3つの予備知識

1:各国と日本の関税制度

日本は、下記、5カ国の内、台湾を除く4カ国とEPA(関税を削減又はゼロにする協定)を締結しています。したがって、各国が「この商品は○○%」と設定していても、日本製品は無税になる場合が多いです。当然、関税減額の恩恵は、Shopee輸出にも適用できます。

しかし、残念ながら隣国の台湾とはEPAを締結していない為、他国と同じくMFN税率が適用されます。下記に示す関税率表の内、台湾のみに関税率が記載されているのは、このEPAの締結有無が原因です。

2:個人使用×郵便限定の減免措置

各国は、個人使用かつ郵便やクーリエ(小包)による輸入に限り、減免措置を設定しているケースが多いです。郵便やクーリエの輸入、入国時に適用される輸入、一般商業輸入は、別扱いです。

シンガポールに住む個人宛て × 郵便やクーリエ で輸入する

この条件を満たした場合のみ、輸入税を免除するなどです。

例えば、シンガポールの場合は、購入総額が400シンガポールドル(日本円40000円相当)以下であれば、輸入税は免除されます。

3:無税とEPA無税の違い

下記の関税率表には、無税とEPA無税の2つがあります。基本的にシンガポールは「無税」です。ほとんどの商品を関税無税(GSTは一定以上で課税)で輸入ができます。

一方、シンガポール以外の国は「EPA無税」です。EPA無税とは、日本と締結するEPAの効果により無税になることを示します。

例えば、タイ向けのコーヒー豆(0901.90)は、30%の関税率が設定されています。しかし、日本の商品には、EPAが適用されて0%になります。なお、各国とのEPAは、複数存在しています。

2024年4月現在
発効済(利用できる国)シンガポール、メキシコ、マレーシア、チリ、タイ、インドネシア、ブルネイ、ASEAN、フィリピン、スイス、ベトナム、インド、ペルー、オーストラリア、モンゴル、TPP12、TPP11日EU・EPA米国、英国、RCEP(韓国+中国+アセアン+オーストラリアなど)
交渉中トルコ、コロンビア、GCC、日中韓
その他(交渉中断等)カナダ、韓国

一般的な商業輸出の場合は、上記のEPA税率、MFN税率を比較検討して、品目ごとに最も有利なEPAを適用しています。相手国側でEPAを適用する場合は、日本側で特定原産地証明書の発行が必要です。しかしながら、Shopee輸出の場合は、原産地証明書が必要となる価額を上回らない可能性が高いと思います。(一定の価額以下の場合は、特定原産地証明書は、不要で適用してもらえます。)

もし、ある一定の規模間で輸出をしており、先方から求められた場合は、弊社の「特定原産地証明書のサポートサービス」をご検討下さい。

Shopeeで売れている日本製品例

国名主な品目
シンガポール化粧品、健康・サプリメント、お菓子、コーヒー
台湾アニメ、ゲーム、フィギュア、家電、
マレーシア化粧品、健康・サプリメント、食品
タイ中古品一覧、フィルムカメラ、バラエティグッズ
フィリピン生活雑貨、日用品、アニメ関連、カードゲーム

2023年8月現在の各国の関税率(代表品目)

品目シンガポール台湾マレーシアタイフィリピン
コーヒー豆Coffee beans無税無税無税 EPA無税 EPA無税
インスタントコーヒー
Instant coffee
2%EPA無税 EPA無税 EPA無税
家電製品
Home appliances
5~7.5% EPA無税 EPA無税 EPA無税
漫画
Manga
無税無税無税 EPA無税
インスタントラーメン
Instant noodle
20% EPA無税 EPA無税 EPA無税
お菓子類sweets5~21% EPA無税 EPA無税 EPA無税
化粧品cosmetics無税無税 EPA無税 EPA無税
サプリメントsupplement5~10% EPA無税 EPA無税 EPA無税
中古カメラ used camera無税無税無税無税
キッチン用品
kitchen
5%無税、又はEPA無税 EPA無税 EPA無税
ビデオゲーム
video game
無税無税無税 EPA無税
フィギュア
figure
無税無税 EPA無税 EPA無税

各国の関税・輸入税制度

シンガポール 個人使用目的×郵便輸入の税金

  • 輸入税課税基準:全ての価格帯
  • 商品の課税価格:CIF基準
  • 輸入税=関税+GST
  • 関税は無税、GST=8%
  • 輸入禁止・要注意物品例:チューイングガム、ボトルライター、絶滅危惧種関連品、無線通信機(携帯電話含む) 880-915 MHz, 925-960 MHz, 1900-1980 MHz and 2110-2170 MHz、盗聴器、わいせつな読み物、噛みタバコ、タバコ関連品(電子タバコ、無煙たばこなど)、シーシャ、コンタクトレンズ、包丁、お守り、アダルト関連品
  • シンガポール税関のHSコードを調べるサイト

台湾 個人使用目的×郵便輸入の税金

  • 輸入税課税基準:2000台湾ドル
  • 商品の課税価格:CIF基準
  • 輸入税=関税+VAT
  • 関税率(0%~30%)
  • VAT=CIF価格がNT$2,000超え(約一万円)は、5%のVAT。以下は無税
  • 輸入禁止・要注意物品例:医薬品、ヘルスケア商品、ギャンブル関連品、ミリタリーや警察関連品、6KG超えの乾燥食品、電子タバコ、アルコール、肉類、しょうゆ、油、コメ製品、麺、包丁を含む刃物類、ペットフード、健康器具など

マレーシア 個人使用目的×郵便輸入の税金

  • 輸入税課税基準:RM500
  • 商品の課税価格:付加価値基準
  • 輸入税=関税+SST
  • 関税:6%前後 但し、日本はEPAにより無税になることが多い。
  • SST:5%又は10%
  • 輸入禁止・要注意物品例:骨董品、コンタクトレンズ、包丁類、アダルト商品、モバイルバッテリー、偽造紙幣、わいせつな印刷物、コーランを模した製品、模造武器(エアガンなど)、安全ヘルメット、ビデオゲームを除くビデオ機器、米とコメ関連製品、Wi-Fi機器、50ボルト又は120ボルト以上の家庭用電気機器、医薬品、家庭でビールを醸造する商品
  • 禁止&要注意品目の一覧

タイ 個人使用目的×郵便輸入の税金

  • 輸入税課税基準:1500THB
  • 商品の課税価格:CIF基準又は、FOB基準
  • 免税対象物品:CIF額 (価格 + 送料 + 保険) が1,500 バーツ未満(6000円ほど)は関税&VATは免除
  • 上記に関わらず、教育、医療、基本的な食料品は、輸入税が免除される。
  • 課税対象物品:荷物の量に関係なく、FOB 値が 40,000 バーツを超えない事。
  • 輸入税1:関税率 0~50%。但し、日本製品は、EPAにより無税になる物が多い。
  • 輸入税2:VAT=7%
  • 支払う輸入税=関税額+VAT
  • 輸入禁止・要注意物品例:電子タバコ、包丁、食品類、コスメ、玩具、ポルノ関連品、ワシントン条約、知財侵害物品、仏教関連品、武器類、植物類、食品、医薬品、化粧品、サプリ、自動車部品、タバコ、アルコール、無線機器

フィリピン 個人使用目的×郵便輸入の税金

  • 輸入税課税基準:10,000ペソ以下(26000円以下)
  • 商品の課税価格:FOB基準
  • 輸入税1.関税率 0%~65%、但し、日本はEPAにより無税になることが多い。
  • 輸入税2.GST=(CIF価格+関税額)の12%
  • 支払う輸入税の合計=関税額+GST
  • 輸入禁止・要注意物品例:アダルトグッズ、古着(ベビー用品、下着、化粧品等)、ギャンブル製品、偽ブランド品、おもちゃの銃(エアガン)、右ハンドルの車、家具、医薬品、生きた動物、石炭、植物や植物製品、チェーンソー、サトウキビ、人工甘味料、健康食品、中古車、トラック、包丁
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